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塔米（Tammy）今年64岁，是一名银行职员，她将于本月从银行退休，届时她将 失去近14万元的年薪，不过，她有丰厚的退休金福利，还有330万的银行存款。 塔米是一位寡妇，有两个已成年的孩子，她的退休支出目标是税后每年 花费72,000 元。
退休后，她将有资格领取每年45,660元的固定收益养老金（DB pension），该养老金 不随通货膨胀调整。 除了养老金之外，她还有近330万元的储蓄和投资。 她正在咨询如何以省税的方式提取这笔巨额财富。
她计划从RRSP 中提取资金，以补充退休收入，并避免去世后缴纳高额遗产税。“如果 是这样，我每年应该提取多少？”
“我的最佳RRSP（注册退休储蓄计划）提取策略是什么？”塔米在电子邮件中问道。从 明年退休开始，一直从RRSP中提取资金，然后到到70岁开始领取政府福利，塔米想 知道这是否明智。 下面先看看塔米的资产和现在支出情况。 资产： - 银行账户存款： 255,485 加元；
- GIC定期： 30,000 加元；
- 非注册股票组合：1,044,075 加元；
- 免税储蓄账户 (TFSA) ：197,563 加元
- RRSP： 1,755,449 加元；
- 房子价值： 1,600,000 加元。
资产总计：4,882,572 加元。 房子已经供完，没有负债。 固定收益养老金 (DB) 的估计现值：110 万加元。 每月开支： - 房产税： 505 元；
- 水费、垃圾处理费： 70 元；
- 房屋保险 95 元；
- 电费 80 元；
- 暖气费 85 元；
- 安保费 50 元；
- 维护/园艺费 100 元；
通讯费 90 元；
- 交通费 565 元；
- 食品杂货 300 元；
外出就餐 200 元；
- 服装 100 元；
- 礼品/慈善捐赠 520 元；
- 度假/旅行 500元；
- 个人护理 200 元；
- 娱乐 50 元；
- 运动/爱好 300 元；
- 订阅费 30 元；
- 看医生/牙医/药店 230 元；
- 人寿保险 165 元；
- 残疾保险 125 元；
- TFSA： 585 元。
每月支出总计：4,945 元。 加拿大环球邮报咨询了注册理财规划师Anita Bruinsma女士来分析Tammy的情况。 Bruinsma女士表示，塔米的DP退休金和CPP税前年收入为52,230加元，其余收入将来自她的 投资。 “一旦她年满72岁，开始提取最低注册退休收入基金（RRIF）的提款额，根据她的支出目标， 她的收入将超过所需，”理财规划师说道。 她可以将剩余资金存入免税储蓄账户（TFSA）和非注册账户。 “这意味着，塔米的财富会在她的一生中不断增长，她最终留下的遗产将比她现在拥有的更多， ”理财规划师说道。 “她不需要通过投资来支付开支，”专家说。“她的非注册账户会随着时间的推移而增长，而 不是减少，而且她不需要动用本金。” 理财规划师表示，从长远来看，塔米需要缴纳大量的税款。“虽然有一些方法可以稍微减少 一些税负，但她能做的并不多，无法减少她一生中需要缴纳的税款总额。” Bruinsma女士说，为了获得最佳结果（即在一生中最大限度地减少税负并最大限度地提高 税后遗产价值），塔米的最佳策略是：明年65岁时开始从她的RRSP账户中提取资金，将 加拿大退休金计划（CPP）的领取年龄推迟到70岁，尽可能减少股息收入，并将非注册 投资组合的资本收益推迟到去世时再提取。 她是否延迟领取老年保障金（OAS）并不重要，因为这笔钱最终都会被追回。 塔米是一位自主投资者，她的投资组合中股票配置比例很高。 理财规划师建议她尽可能减少非注册投资收入。“这意味着减少她目前收到的股息收入。” 如果塔米继续持有股票，她不可能完全消除股息收入。她可以通过减持高股息股票（例如 银行、管道公司和公用事业公司）并投资股息收益率较低的股票来降低股息收入。 然而，Bruinsma女士女士表示，除非她只持有不派息的股票（这是一种风险较高且不建议 采用的方法），否则她至少会继续收到一些股息。 为了降低股息收入，她需要调整投资组合并出售部分持股。“当然，这意味着需要缴纳 资本利得税，因此应该从税务角度分析这种策略。” 无论如何，她应该利用股息再投资计划（DRIP）将股息收入进行再投资。 “当她80多岁需要从股票投资组合中提取资金时，她可以关闭DRIP，或者根据需要出售 部分持股，”专家说道。 即使塔米将股息再投资到她的非注册账户中，她每年仍然需要为这部分收入缴税。 “鉴于她刚刚因为担心市场下跌而卖掉了一些股票，转而持有现金，这可能对她来说并非 最佳选择，” 专家继续说道。“对塔米来说，权衡之下，如果她持有更多现金、担保投资证和债券以 减少对投资的焦虑，她将需要缴纳更多税款。” 塔米应该将她的CPP领取年龄推迟到70岁。这将使她一生中获得更多的退休金。塔米 目前在丈夫去世后领取CPP遗属抚恤金。一旦她开始领取自己的CPP，她每年只能领取 到最高限额。也就是说，她丈夫的加拿大退休金计划 (CPP) 加上她自己的 CPP 总额不 能超过年度最高领取额。如果她在 65 岁领取 CPP，就意味着放弃一部分遗属抚恤金。 另外，塔米的OAS老人金每年都会被全额追回，专家表示，虽然她可以在 70 岁和 71 岁时领取部分 OAS，但她需要停止从RRIF 中提取资金。这样，她在那两年只能获得部分追回。 但专家说，“不建议这样做，因为 RRIF 提款策略带来的税收优惠远大于领取几千加元的 OAS。” P.S. 看完这个故事，原来在加拿大，钱多也有很多烦恼，专家还要建议设法减少收入。 文章来源： https://www.theglobeandmail.com/investing/personal-finance/financial-facelift/article-with-nearly-33-million-in-savings-whats-the-most-tax-efficient-way-for/
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