加拿大男子做错一事存款亏光, 还被CRA重罚$7.2万
加拿大有一项几乎人人都在用的免税福利：TFSA（免税储蓄账户）。这是是加拿大联邦政府推出的一种账户，账户里的存款做投资获得收益和利息都免税。但是，使用这个账户一定要注意，一不小心分分钟可能变“陷阱”。近日，有纳税人被罚哭，也有很多华人中招。《财经邮报》今天报道了一则新闻，一名纳税人因为超额存款，等发现后已经被罚到账户里的钱全部亏光还停不下来。连联邦法官也怒批，TFSA是个“永无止境的税收陷阱”，加拿大人一旦不了解规则很容易中招。在加拿大，TFSA每年是有限额的。如果你不小心超额存钱，将面临每月 1% 的超额罚税。只要账户里的存款超额，每月都会持续叠加征收。但问题来了：如果等你发现超额时，账户里投资已经亏了大半，连取出的超额金额都不够了呢？ 加拿大税务局（CRA）罚税是不是永远不会停止？在最新一起TFSA超额案中，加拿大联邦法院的法官就此痛批这种情况是对纳税人而言的“永久性税收陷阱”，并指出这“似乎与立法者的初衷不一致”。下面我们来看看这起案件的详情，以及如果你也遇到类似情况，能做些什么。事情始于2017年12月，纳税人（匿名）通过 Qtrade 开设了一个 TFSA，并主要投资于 penny stocks。2018年，他还向 Sun Life 的另一个 TFSA 账户继续供款，总共向TFSA注入了 18.3万加元，超额供款达到131,719加元。2019年7月，CRA 发来2018年TFSA评估通知。通知他需要缴纳$6,424加元税费与罚款。他虽然收到了通知，却误以为是普通所得税，就直接付了。随后，他又在2019年继续投入 70,562 加元，但那年新的TFSA额度只有6,000加元。到了2019年底，他累计超额供款19.6万加元。CRA又在2020年对其开出新的账单：22,086加元罚款和利息。他还是误以为是别的税款，没有在意。接着在2020年，他又投入 33,894 加元，让他的TFSA累计超额供款达到 22.4万加元。2021年7月，CRA再次评估，要求缴纳26,522加元税费，加上旧账，总共需支付44,114加元。这时候，他终于明白了问题的严重性。但为时已晚，他在账户的投资已经亏到取不出需要退回的金额。他说自己没法清仓，因为账面余额已经远远低于超额部分。更令人吃惊的是，尽管情况已如此严重，他在2021年又开了一个新的TFSA账户（他解释说本来是想开RRSP账户），继续向 IA金融集团和 Sun Life 的账户供款。CRA在2022年7月对其2021年的超额行为开出新罚单，累计总额达到了72,552加元。直到2024年2月，才在会计师提醒下意识到他在 IA 开的账户也是TFSA，并立即关闭。这时候，他向CRA写信请求豁免所有超额相关罚税和利息，解释说是“无意而为”，最初开Qtrade账户时根本不知道那是TFSA账户。他还强调，由于投资的钱已几乎清零，就算他想“补救”，也无法取出足够的钱，无法满足 CRA 要求他立即全部取出超额金额的条件。CRA拒绝了他的请求，该案也最终进入联邦法院。虽然法官对纳税人的处境表示理解，并认同这是一个“持续且不公平的陷阱”，但她裁定 CRA 拒绝减免并不算不合理。她指出：CRA 早就多次通过评估通知（NOA）明确指出他“TFSA超额”，他从2017年起每个月收到的 Qtrade 对账单都注明“TFSA账户”，他有足够的信息来发现问题，但未及时采取行动。法官的最后评论十分引人注目： “现行法律对某些纳税人来说，确实成了一种‘永久性税务陷阱’。即便他们是出于好意，努力纠正错误，但因为投资亏损而无法真正撤回资金，却仍要持续缴税，显然与立法者原意相悖。”许多纳税人在TFSA供款方面都存在错误。从去年开始，加拿大税务局就开始严查TFSA账户。已经有不少华人在社交媒体上爆出自己因为TFSA供款过多被狠罚并求助。比如，有一名华人在2021年时没注意多存了几千，结果2024年收到罚款+利息账单1万多。向CRA申请豁免，但近日收到结果：申诉失败，只能乖乖交了罚款。哎呀，这可真是一个现代版的“存钱变成花钱”的悲剧啊！TFSA就像个甜美的陷阱，刚开始吸引你存款，结果等你不小心掉进去，简直就是“吃了上顿没下顿”。这位兄弟真是毫无防备，像看着宝藏一样，却没想到那是个幽灵！加拿大的税务系统简直是个脱口秀，谁会想到超额存款也能让人哭泣。
我感觉他应该跟CRA说：“我只是想存点钱，结果却成了高利贷的目标！”希望所有人都能从中吸取教训，记得随时关注账户，不然真的很可能变成“钱池子”里的游泳选手，越游越亏。
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